天台县三州乡人民政府2022年度财政决算及其他财政收支情况审计整改情况

根据天审财报【2023】9号，针对审计发现的问题，三州乡高度重视，专题研究，迅速行动，现将有关整改情况报告如下：

（一）未按规定程序调整预算。预算执行未编制预算调整方案，预算调整未报批。

整改情况：三州乡政府加强预算管理，关于三州乡2023年财政半年度预算执行情况及财政预算调整的决议（草案）于2023年8月1日提交三州乡第十八届人民代表大会第四次会议审议通过。

（二）利息收入未上缴。2022年度三州乡政府利息收入2.13 万元，截至审计时未上缴县财政。

整改情况：2022年度三州乡政府利息收入2.13 万元已于2023年11月20日上缴县政府非税收入财政汇缴专户。

（三）虚列支出175.89万元。

整改情况：上述项目资金专款专用除一事一议财政奖补打造共富村项目10万元尚在乡基本户其余已支出，三州乡政府今后严格执行相关规定，不虚假列支。

（四）往来款管理存在问题

1、支出挂账。2022年末三州乡政府往来账户中，支出挂账 20笔，金额共计284.66万元。

整改情况：三州乡政府调整有关账户，零余额垫付科目冲回垫付，进一步加强资金管理，逐步清理剩余挂账。

2、64.04万元专项结余资金未上缴。2022年末三州乡政府其他应付款中有8笔专项资金结余2年以上，金额共计64.04万元。

整改情况：三州乡政府64.04万元专项结余资金已于2023年12月28日上缴天台县财政局（库款户）。

3、11.22万元企业保证金未及时清退。2022年末三州乡政府其他应付款中有7笔保证金挂账3年以上到期未及时退回，金额共计11.22万元。

整改情况：7笔保证金共计11.22万元，其中洋磨坑水库除险加固工程履约保证金8万元，三州乡已于2023年12月25日退回；下屋防洪堤水毁修复（新增）质保金原公司已注销。其余6笔合计3.06万元，由于工程存在质量问题，质保金无法退回，转收入，2024年度登记入账，准备上缴县财政。

4、往来款未及时清理。除前述往来款管理问题金额外，2022 年末三州乡政府其他应收款中挂账3年以上的1笔，金额28万元；其他应付款中挂账3年以上的22笔，金额168.59万元。

整改情况：三州乡政府清理部分往来款，挂账资金逐步支出。进一步加强资金管理，加快清理剩余往来款。

（五）8笔差旅费报销不及时。如2022年1月25日赴宁波 工作差旅费报销审批时间为2022年3月11日，2022年8月2日赴宁波招商引资差旅费报销审批时间为2022年12月9日等。

整改情况：三州乡政府组织机关干部参与财务知识培训会，重点强调差旅费规范报销、项目管理等问题，进一步加强报销管理，加快报销手续，及时报销差旅费。

（六）闲置资金未组织公款竞争性存放。2022年三州乡政府银行存款年初余额926.76万元，年末余额799.83万元，全年银行存款余额时点最低值为559.01万元。

整改情况：计划下一期委托县财政局统一进行招投标确定银行进行竞争性存放，金额100万元，时间为6个月。

（七）公务卡专户未在账面核算。三州乡政府公务卡专户用 于电费、税费社保代扣代缴。该账户收支未在乡政府会计账簿中登记核算。

整改情况：该账户的收支登记入账。

（八）采购固定资产未经政府采购程序，6.49万元固定资产 未入固定资产账。三州乡政府在智慧中心装饰工程项目中，购置

木桌及凳子等家具，金额2.03万元；空调1台，金额1.20万元；

触摸电视3台，金额2.40万元。采购上述固定资产未通过政府采购程序，未在固定资产账簿登记入账。2022年11月购买空气能热水器1台，金额0.86万元，未在固定资产账簿登记入账。

整改情况：上述资产包括木桌及凳子等家具，金额2.03万元；空调1台，金额1.20万元；触摸电视3台，金额2.40万元；空气能热水器1台，金额0.86万元，合计6.49万元资产已补记固定资产账。今后，严格执行政府采购相关规定。

（九）工程项目管理方面存在问题

1、应收未收履约保证金2.80万元。三州乡酒文化街项目2021 年7月1日通过公开招标由金华龙元建设有限公司中标。中标通 知书要求金华龙元建设有限公司缴纳履约保证金2.80万元，三州乡政府实际未收取该笔保证金，不符合中标通知书约定。

整改情况：三州乡政府组织全体机关干部参与财务知识培训会，重点强调差旅费规范报销、项目管理等问题，进一步加强项目监管，强调合同、保函、保证金收取等重要环节。

2、项目人员更换未经三州乡政府同意。三州乡茶叶市场提升改造项目2021年11月26日通过公开招标由浙江强杭建设有限公司中标，中标价为285.58万元。浙江强杭建设有限公司提交的招标资料中，施工现场专职安全生产管理人员为张美丽，项目开工后，施工单位提供的人员申报表中安全员变为李政道。人员更换未经过三州乡政府同意。

整改情况：三州乡政府组织机关干部参与财务知识培训会，重点强调差旅费规范报销、项目管理等问题，进一步加强对工程项目的监管，施工单位、监理单位不得擅自随意变更关键岗位人员。

3、未及时办理结算审核。三州乡茶叶市场提升改造项目于 2022年5月29日竣工，次月提交工程结算资料，工程结算送审价为343.77万元。截至审计时，三州乡政府累计已支付工程款 257.02万元。但仍未办理工程结算审核。

整改情况：三州乡茶叶市场提升改造项目工程结算审核已编制。

（十）村级财务监管不到位，多记支出45万。2023年1月1号凭证支出工程款45万，实际未支付。

整改情况：已调账处理，继续加强对村账收支核算的管理，加强业务培训做到账实相符。

天台县三州乡人民政府

2023年12月29日