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索引号: 11331023736032793X/2024-00264
发布机构: 天台县三州乡 发文日期: 2024-01-10
公开方式: 主动公开 公开范围: 面向社会
组配分类: 审计公开 文件编号:

天台县三州乡人民政府2022年度财政决算及其他财政收支情况审计整改情况

发布时间:2024-01-10 15:03    浏览次数:

根据天审财报【2023】9号,针对审计发现的问题,三州乡高度重视,专题研究,迅速行动,现将有关整改情况报告如下:

(一)未按规定程序调整预算。预算执行未编制预算调整方案,预算调整未报批。

整改情况:三州乡政府加强预算管理,关于三州乡2023年财政半年度预算执行情况及财政预算调整的决议(草案)于2023年8月1日提交三州乡第十八届人民代表大会第四次会议审议通过。

(二)利息收入未上缴。2022年度三州乡政府利息收入2.13 万元,截至审计时未上缴县财政。

整改情况:2022年度三州乡政府利息收入2.13 万元已于2023年11月20日上缴县政府非税收入财政汇缴专户。

(三)虚列支出175.89万元。

整改情况:上述项目资金专款专用除一事一议财政奖补打造共富村项目10万元尚在乡基本户其余已支出,三州乡政府今后严格执行相关规定,不虚假列支。

(四)往来款管理存在问题

1、支出挂账。2022年末三州乡政府往来账户中,支出挂账 20笔,金额共计284.66万元。

整改情况:三州乡政府调整有关账户,零余额垫付科目冲回垫付,进一步加强资金管理,逐步清理剩余挂账。

2、64.04万元专项结余资金未上缴。2022年末三州乡政府其他应付款中有8笔专项资金结余2年以上,金额共计64.04万元。

整改情况:三州乡政府64.04万元专项结余资金已于2023年12月28日上缴天台县财政局(库款户)。

3、11.22万元企业保证金未及时清退。2022年末三州乡政府其他应付款中有7笔保证金挂账3年以上到期未及时退回,金额共计11.22万元。

整改情况:7笔保证金共计11.22万元,其中洋磨坑水库除险加固工程履约保证金8万元,三州乡已于2023年12月25日退回;下屋防洪堤水毁修复(新增)质保金原公司已注销。其余6笔合计3.06万元,由于工程存在质量问题,质保金无法退回,转收入,2024年度登记入账,准备上缴县财政。

4、往来款未及时清理。除前述往来款管理问题金额外,2022 年末三州乡政府其他应收款中挂账3年以上的1笔,金额28万元;其他应付款中挂账3年以上的22笔,金额168.59万元。

整改情况:三州乡政府清理部分往来款,挂账资金逐步支出。进一步加强资金管理,加快清理剩余往来款。

(五)8笔差旅费报销不及时。如2022年1月25日赴宁波 工作差旅费报销审批时间为2022年3月11日,2022年8月2日赴宁波招商引资差旅费报销审批时间为2022年12月9日等。

整改情况:三州乡政府组织机关干部参与财务知识培训会,重点强调差旅费规范报销、项目管理等问题,进一步加强报销管理,加快报销手续,及时报销差旅费。

(六)闲置资金未组织公款竞争性存放。2022年三州乡政府银行存款年初余额926.76万元,年末余额799.83万元,全年银行存款余额时点最低值为559.01万元。

整改情况:计划下一期委托县财政局统一进行招投标确定银行进行竞争性存放,金额100万元,时间为6个月。

(七)公务卡专户未在账面核算。三州乡政府公务卡专户用 于电费、税费社保代扣代缴。该账户收支未在乡政府会计账簿中登记核算。

整改情况:该账户的收支登记入账。

(八)采购固定资产未经政府采购程序,6.49万元固定资产 未入固定资产账。三州乡政府在智慧中心装饰工程项目中,购置

木桌及凳子等家具,金额2.03万元;空调1台,金额1.20万元;

触摸电视3台,金额2.40万元。采购上述固定资产未通过政府采购程序,未在固定资产账簿登记入账。2022年11月购买空气能热水器1台,金额0.86万元,未在固定资产账簿登记入账。

整改情况:上述资产包括木桌及凳子等家具,金额2.03万元;空调1台,金额1.20万元;触摸电视3台,金额2.40万元;空气能热水器1台,金额0.86万元,合计6.49万元资产已补记固定资产账。今后,严格执行政府采购相关规定。

(九)工程项目管理方面存在问题

1、应收未收履约保证金2.80万元。三州乡酒文化街项目2021 年7月1日通过公开招标由金华龙元建设有限公司中标。中标通 知书要求金华龙元建设有限公司缴纳履约保证金2.80万元,三州乡政府实际未收取该笔保证金,不符合中标通知书约定。

整改情况:三州乡政府组织全体机关干部参与财务知识培训会,重点强调差旅费规范报销、项目管理等问题,进一步加强项目监管,强调合同、保函、保证金收取等重要环节。

2、项目人员更换未经三州乡政府同意。三州乡茶叶市场提升改造项目2021年11月26日通过公开招标由浙江强杭建设有限公司中标,中标价为285.58万元。浙江强杭建设有限公司提交的招标资料中,施工现场专职安全生产管理人员为张美丽,项目开工后,施工单位提供的人员申报表中安全员变为李政道。人员更换未经过三州乡政府同意。

整改情况:三州乡政府组织机关干部参与财务知识培训会,重点强调差旅费规范报销、项目管理等问题,进一步加强对工程项目的监管,施工单位、监理单位不得擅自随意变更关键岗位人员。

3、未及时办理结算审核。三州乡茶叶市场提升改造项目于 2022年5月29日竣工,次月提交工程结算资料,工程结算送审价为343.77万元。截至审计时,三州乡政府累计已支付工程款 257.02万元。但仍未办理工程结算审核。

整改情况:三州乡茶叶市场提升改造项目工程结算审核已编制。

(十)村级财务监管不到位,多记支出45万。2023年1月1号凭证支出工程款45万,实际未支付。

整改情况:已调账处理,继续加强对村账收支核算的管理,加强业务培训做到账实相符。

天台县三州乡人民政府

2023年12月29日

 

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