天台县福溪街道办事处2019年度财政决算及其他财政收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，天台县审计局派出审计组，自2020年9月21日至2020年12月31日，对福溪街道办事处2019年度财政决算及其他财政收支情况进行了审计。

一、审计评价意见

审计结果表明，福溪街道内部控制制度基本健全，但部分执行不到位。街道财政及政府会计资料基本真实地反映了2019年度财政财务收支情况，但在财政预算管理、下属单位财务收支及工程管理等方面存在部分不符合有关财经法规规定的行为。

二、审计查明的主要问题和处理意见

（一）财政支出超预算178.02%，未按规定审批调整

经抽查2019年度财政预算执行情况发现：2019年度县财政年初批复福溪街道支出预算指标2123.50万元，当年实际支出执行5903.80万元，完成年初预算的278.02%，比年初预算增加3780.30万元。

（二）土地征用及房屋拆迁工作经费未纳入预算管理

截至2019年底，福溪街道将2273.96万元土地征用和房屋拆迁工作经费支出未纳入预算管理。

（三）往来款项清理不及时，挂账金额较大

1.财政及政府往来款未及时清理。

（1）截止2019年末，街道财政账簿反映：“其他应付款”余额199.95万元。

（2）政府账簿“其他应收款”余额1179.41万元，“其他应付款”余额2753.24万元。

2.福溪新农村公司往来款项清理不及时，挂账金额较大。

（1）福溪新农村公司2019年底“其他应收款”余额20631.38万元。挂账三年以上6笔计5052.24万元。

（2）福溪新农村公司2019年底其他应付款余额118591.11万元。余额中挂账三年以上15笔共计21131.78万元。

（四)违规多支付中介代理费用

1.2019年2月，福溪新农村公司列支天台县福溪街道水南“城中村”改造二期PPP项目、监理招标专家评审费20000元，按工程项目招标代理协议书约定，此费用应由受托方杭州天恒投资建设管理有限公司支付。

2.2019年2月福溪新农村公司支付杭州天恒投资建设管理有限公司天台县福溪街道水南“城中村”改造二期PPP项目、专项监测、监理等三项招标代理及预算编制费用501199元。根据杭州天恒投资建设管理有限公司投标时承诺的招标代理、预算编制结算费率计算，专项监测等三项招标代理及预算编制总费用为435060元，实际多付招标代理及预算编制费用66139元。