各科室、局属各单位：

《天台县商务局财务管理制度（试行）》已经局党委（班子）会议研究通过，现予以印发，请认真贯彻执行。

天台县商务局    

2021年4月27日

天台县商务局财务管理制度（试行）

第一章 总  则

第一条  为了进一步加强财务管理，充分发挥经费的效益，根据《会计法》和有关财务管理规定，结合本单位实际，特制定本制度，各科室、单位严格执行并遵守。

第二条  财务工作的指导思想是紧紧围绕本单位工作，重点搞好“三个服务”，即为行政机关业务服务，为全体工作人员服务，为机关建设服务。

第三条  本单位执行行政事业单位会计制度，财务工作应遵守会计法规，执行财经纪律。经费收支公开，合理调度使用。

第二章 收入管理

第四条  本单位所有收入，包括财政拨款收入和其它收入，各科室不得另设账户或私设“小金库”。机关下属事业单位要根据上级规定严格设置独立账户。

第五条  财政预算拨款收入管理。财政预算拨款是本单位的主要经费来源，财务部门应与财政部门加强联系，精心编制年度预算。根据财政部门下达的控制数编制基本支出，局有关科室提供的项目依据编制项目经费，确保预算项目无遗漏。

第六条  其它收入管理。要做到及时入账，并按规定进行核算。

第三章 支出管理

第七条  本单位一般经费支出，应当确保本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制，本着从严从紧、分别轻重缓急、急事优先的原则按序安排支出事项。

第八条  工资、福利费支出。每月基本工资、津补贴等由财务人员及时制表核对发放。合同制工作人员福利待遇和年终奖金，根据人社局等相关部门规定，由局党委研究决定。

第九条  日常消耗办公用品。办公室根据科室的需求采购日常消耗办公用品，科室按需领取办公用品并填写《办公用品领用登记表》（附件1）。

第十条  公务用书刊费支出。公务用书刊由办公室统一订购。因工作需要，业务书籍应经相关分管领导和分管财务领导审批同意后方可订购，所需经费由单位保障。

第十一条  ①公务租车管理。严格按照《关于印发天台县机关公务用车制度改革实施方案的通知》、《转发省委办公厅、省政府办公厅关于进一步严明公务用车使用管理纪律的通知》、《关于明确县机要应急用车使用和公务出行租车范围口径的通知》、《关于印发中短途应急公务出行交通费包干办法（试行）的通知》执行，公务租车费用根据年初预算，实施总量控制。凡公务租车均由主要领导审批。租车事项由需求科室或者个人提出，填写《天台县商务局公务用车申请表》（附件2），经分管领导签字，主要领导批准，报办公室备案，方可租车。  

②公务用车管理。粮食收储公司公务车辆管理严格按照相关文件精神执行，具体使用细则由收储公司制订并实施，报办公室备案。

第十二条  公务接待费用支出。凡公务接待严格实施“一把手”审批制度，无一把手签字同意一律不予安排。公务接待要严格按照上级规定执行，严格控制接待对象、范围和标准，确需公务接待的，由相关接待科室人员提供公务函（来访对象为党政机关、国有企业、事业单位、群众团体等必须提供公务函，无公函的主要领导一律不予审签，不予接待）或文电记录单（附件3）（文电记录单要求准确填写接待日期、事由、接待主宾和人数、陪同人员等信息)报主要领导批准后，由办公室统一安排。公务接待原则安排在协议酒店用餐，在酒店挂账由协议中指定的签单人签字或接待人签单。公务接待后,接待人或经手人应及时准确填写《接待清单》（附件4），由相关分管领导在“审签”一栏中签字。公务接待要严格控制陪餐人数和工作餐标准，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。同一批次公务接待对象只能接待一次。接待费报销时应提供公务函或文件记录单、接待清单、原始发票及菜单等，缺一一律不予报销。

第十三条  固定资产购置支出。固定资产购置应厉行节约、按需采购、杜绝奢侈消费，各科室根据工作需求报办公室，由办公室统一拟定、采购、管理，并由财务安排年初预算编制。属政府采购的项目，要严格按照天台县政府的规定，在政府采购云平台购买或按招投标管理规定执行。采购计划由主要领导批准，由2人以上共同组织实施。

第十四条  差旅费支出。严格按照《天台县机关工作人员差旅费管理规定》(天财预〔2017〕35号)执行。机关人员公务出差必须准确填写《天台县商务局公务出差审批单》（附件5）并提供相关依据，由单位主要领导审签后，方可外出。《天台县商务局公务出差审批单》作为差旅费报销的重要依据之一，无审批单不予报销。差旅费根据县有关规定按标准报销，报销人应在出差结束后及时填制差旅费报销单，报销单和所有报销凭证都需履行签字、审核手续，外出参加会议、培训、学习、考察应附有相关文件，外出考察无文件的需附相应权限领导批准后的申请。出差人员的交通费一般按规定凭票据实报销（赴台州市内出差也可实行包干），但遇有特殊情况，赴省内城市及上海出差的，在提供情况说明并经局主要领导批准后方可实行包干。

第十五条  其它大额支出。其他大额支出为上述未明确但超过1000元的支出项目，其中：5000元以下的支出项目由主办科室提供经手人及科室负责人签字后的相关材料，经分管领导审批后实施；5000元及以上的需经主要领导审批同意后实施；支出金额超过10000元及以上的，应提交党委（班子）会讨论；支出金额超过100000元及以上的，应列入“三重一大”管理，主办科室须先提前三天填写《三重一大事项报备表》（附件6）向县派驻纪检监察组报备，再提交党委（班子）会讨论，支出过程应参照政府采购相关规定执行。

第十六条  本单位一切经费支出报销，由分管财务领导签批。报销票据必须有经手人签字，并准确填写用途或事由，单笔票据金额在5000元以下的由分管财务领导签批，5000元及以上由主要领导联签，分管财务领导签批。报销单据应有正式发票及其他合法凭证，所有报销凭证须填写完整，字迹清楚，不得涂改，财务人员须对报销凭证进行指导审核把关。涉及转账支付的，报销凭证收款人应与款项汇入账户一致，否则，财务人员有权拒绝报销。

第四章 货币资金和票据管理

第十七条  货币资金管理包括银行存款和国库集中支付（即预算资金）的管理。

第十八条  国库集中支付管理

（一）支票和银行预留印鉴由财务人员分开保管。

（二）按照国库集中支付的有关规定，一律用网上转账或公务卡进行支出。

（三）会计每月末对单位账面余额与银行余额进行核对，对未达账款即时查询、催缴、确保账款足额入账。

第十九条  票据实行“统一管理、分级负责、相互制约、严格稽核”的管理制度，行政事业单位往来款收款收据必须由财务人员通过浙江财政票据管理平台按规定申请、领取、核销。票据使用时，必须按照规定程序逐项填写齐全，内容要一致合法。

第五章 附  则

第二十条  本单位自觉接受县委巡察、纪检督察、财政、审计部门和上级主管部门的监督，发现问题，即知即改。

第二十一条  本制度自印发之日起执行，未尽事宜，由局党委（班子）会议研究决定。

附件：1、《办公用品领用登记表》

2、《天台县商务局公务用车申请表 》

3、《文电记录单》

4、《接待清单》

5、《天台县商务局公务出差审批单》

6、《“三重一大”事项报备表》

附件1：

办公用品领用登记表

附件2：

天台县商务局公务用车申请表      

填报人：                            填报时间：       

经局领导签字批准后报局办公室备案。

附件3：

文电记录单

来电单位：                                                        年   月   日

附件4：

接 待 清 单

年   月   日             审签：                填报单位（盖章）：

备注：本表接待日期、接待地点、餐费、合计费用、累计、总计费用等项目，由宾馆、农家乐填报并盖章。

附件5：

天台县商务局公务出差审批单（报销联）

填表人：                                                   日期：       

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天台县商务局公务出差审批单（存档联）

填表人：                                                    日期：   

注：存档联报办公室备案，用于干部考勤记录。

附件6：

“三重一大”事项报备表

申报单位：                                           申报时间：     年   月   日

申报单位联系人：                                   联系电话：