根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，县审计局于2020年12月17日至2021年5月14日对我镇2019年度财政决算进行了全面审计，针对审计发现的问题，我们深刻反思，举一反三，认真总结，进行了整改，确保在今后的财务工作中严格按照财务制度办事。

一、强化收支预算管理

一是加强财务人员知识更新，强化对政府收支分类科目、预算支出标准和要求、绩效目标管理等预算编制规定的学习；二是强化与财政部门的沟通，根据下拨资金文件用途，细化部门经济分类，准确核算会计交易事项；三是强化收入管理，应缴财政的收入如利息收入及时如数上缴县财政。

二、全面清理往来事项

一是项目结余资金26000元已上缴县财政；二是清理支出往来款2797772.65元，三是清理其他应收款挂账2938702.92元，其他应付款挂账4112720.07元。

三、规范公司账务处理

一是2007年按照法律规定的最高利率集资，当时没有利息税的概念，因时间久远，借款给公司的人员部分联系不上，部分已过世，应收利息税收缴困难，我们将做好妥善处理和逐步收缴工作；二是完善财务数据，针对应收款项应挂账未挂账反映，我们做了纠正，补录会计分录；三是根据外部审计机构审定数据，将收入账调整到以前年度损益调整，将在建工程调整至存货，并重新编制了资产负债表、利润表及利润分配表。

四、强化村级财务监管

针对我镇村级财务存在的问题，我们高度重视，成立了由副书记牵头的村级财务整治工作小组，对村级财务进行梳理，规范村级财务管理制度。

一是根据村开具的美丽乡村补助收据，已做好收入调整，美丽乡村项目收入金额与上级补助金额一致，并已对应冲销短期借款挂账；二是根据东安隐村提供的现金日记账核实借款事项，督促村账代理人员办理会计手续，进行会计核算；三是严格报销手续，完善会计基础工作。在今后的工作中，督促村里财务人员对报销凭证进行严格把关，完善工程款项支付手续、完善原始单据的合规性、完善会计科目使用的规范性。

本次财政决算审计，镇党委政府主要领导高度重视，对审计报告提出的问题积极落实整改。为防止同类问题再次发生，我镇下步将从以下几个方面予以防范：

一是强化往来账户管理。将往来款的管理纳入制度化建设，严格控制往来款的规模及清收时间，对大额往来款要制定出具体可行的措施加强管理。

二是规范企业会计核算。督促企业财务人员深入学习《小企业会计制度》，完善企业管理制度，规范企业财务操作，切实从源头上解决问题。

三是加强村级财务监督。一是理顺管理体制，规范管理模式。将村级财务管理工作纳入洪畴镇整体会计财务管理体系中，在保持村级财务自主权、资金使用权不变的前提下，强化镇一级监督管理，确保村级各项资金在收、缴、支、管各个环节上安全、有序、高效运行；二是强化监控措施，加大监管力度。加强村集体财务内部的监督监控，通过设置村财务内部审查小组等形式搞好村级财务内部的监督。由镇纪委牵头，定期对村级财务进行审查审计，及时发现问题纠正错误，使村财镇管行之有效；三是充实农经队伍，提高人员素质。定期组织村级财务人员进行培训学习，主要从会计基础知识、村级报账流程、财政惠农政策、项目建设等方面进行业务培训，增强村级财务人员专业基础知识，全面提高从业素质和业务胜任能力。

天台县洪畴镇人民政府

2021年8月31日