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关于天台县2019年财政决算和

2020年上半年财政预算执行情况的报告

天台县财政局局长  戴敏华

2020年8月28日

主任、各位副主任、各位委员：

县十六届人大四次会议审议通过了《关于天台县2019年预算执行情况和2020年预算草案的报告》，现在，2019年全县财政决算已汇编完成，受县人民政府委托，向本次人大常委会报告天台县2019年财政决算和2020年上半年财政预算执行情况，请予审议批准。

一、2019年财政决算情况

2019年,在县委的正确领导和县人大、县政协的监督支持下,财政部门牢固树立“财为政服务”理念,聚焦高质量发展,实施积极的财政政策,强化保障,扎实推进稳企业、增动能、保平安等各项工作,全县财政运行情况良好,经济社会持续健康发展,为名县美城建设作出了新的贡献。

（一）一般公共预算收支决算情况

2019年全县一般公共预算收入223312万元,为预算的94.87%,增长2.00%。加上上级税收返还收入17225万元,转移支付收入269049万元,地方政府一般债券转贷收入74000万元,调入资金135681万元,上年结余35168万元,收入合计754435万元。

2019年全县一般公共预算支出610573万元,为调整后预算的92.65%,增长19.39%。加上上解上级支出93538万元,援助其他地区支出755万元,安排预算稳定调节基金33074万元,地方政府一般债务还本支出4000万元,结转下年12495万元,支出合计754435万元。

2019年全县一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2019年全县政府性基金预算收入330313万元（其中,新增专项债券收入20000万元、国有土地使用权出让收入283168万元）,为调整后预算的108.63%,下降6.53%。加上上级补助收入2799万元,地方政府专项债务置换收入2000万元,上年结余27845万元,收入合计362957万元。

2019年全县政府性基金预算支出282026万元（其中国有土地使用权出让收入安排的支出227212万元）,为调整后预算的97.14%,下降17.55%。加上调出资金49068万元,地方政府专项债务还本支出2000万元,结转下年29863万元,支出合计362957万元。

2019年全县政府性基金预算收支平衡。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

2019年全县社会保险基金预算收入312223万元,为调整后预算的104.65%,下降14.25%,加上上年结余352774万元,收入合计664997万元。

2019年全县社会保险基金预算支出348158万元,为调整后预算的99.04%,增长12.03%,结转下年316839万元,支出合计664997万元。

2019年全县社会保险基金预算收支平衡。                                                                                 

（四）国有资本经营预算收支决算情况

2019年全县国有资本经营预算收入311万元,为预算的194.38%,增长135.61%,加上上年结余82万元,收入合计393万元。

2019年全县国有资本经营预算支出242万元,为预算的100.00%,增长261.19%,调出资金93万元,结转下年58万元,支出合计393万元。

2019年全县国有资本经营预算收支平衡。

（五）地方政府债务管理情况

1.规模。2019年，全县地方政府债券限额52.38亿元,比上年新增地方政府债务限额9亿元。

2.结构。2019年，全县地方政府债务余额52.38亿元。其中一般债务35.62亿元,占68%；专项债务16.76亿元，占32%。

3.使用。2019年，全县使用新增地方政府债券9亿元，其中，一般债券7亿元,专项债券2亿元。安排用于教育基础设施建设、卫生医疗机构迁建、交通基础设施建设、智能交通、污水零直排区等63个项目。

4.偿还。2019年安排债务还本支出0.6亿元用于置换到期债券。其中一般债务0.4亿元,专项债务0.2亿元。

根据财政部反馈，我县2019年地方政府综合债务率为35.7%，其中：一般债务率为62.1%，专项债务率为18.6%，低于警戒线,政府债务风险总体可控。

（六）预算绩效工作情况

我县已全部开展绩效目标管理，部门覆盖率为 100%。对全县项目进行全过程绩效监控管理，从项目立项开始，要求各单位对项目类别、内容、立项依据、绩效目标进行上报，并对项目运行过程进行实时监控。2019 年度部门预算中项目支出总额为 27.77 亿元，开展 绩效监控的 2019 年度部门预算项目支出金额为 27.77 亿元，资金覆盖率为 100%。 2019 年度我县绩效自评部门覆盖率为 100%，预算部门开展绩效自评的项目支出数为 8.48 亿元，2019 年度年初部门预算中项目支出总额为 8.48 亿元（不包含年度追加、上级转移支付项目，为预自评），绩效自评资金覆盖率为 100%。我局 2019 年度组织力量对全县 8 个项目开展了重点绩效评价，并出具评价报告，将评价结果进行运用。

（七）重点支出情况

教育支出138164万元, 为预算数的104.26%,增长12.65％。增长主要是创建义务教育优质均衡县投入增加。支持全国义务教育优质均衡县创建。安排8500万元支持实验小学始丰校区、赤城三小、职业中专实训基地等建设;安排3100万元支持校舍维修改造和教学设备提升;提高义务教育学生营养餐补助范围和补助标准,受益学生5183人次;新增享受义务教育困难非寄宿学生补助1240人;安排困难学生补助、免学费、免课本费等扶困助学资金 5161万元;提升教师工资福利保障水平,提高正式在编教师考核奖和学前教育劳动合同制教师工资水平,增强教师队伍优越感。

社会保障和就业支出64416万元,为预算数的85.40%，增长6.74％。加强群众养老保险保障水平,提高退休人员基本养老金,全年增资6000万元;城乡居民基本养老保险基础养老金标准由每人每月155元提高到180元。

卫生健康支出66478万元,为预算数的88.81%,增长24.74%。增长主要是新增地方政府债券安排支出11700万元。安排城乡居民基本医疗保险支出47023万元,安排人民医院搬迁资金9700万元、中医院搬迁资金2000万元、乡镇卫生院提升改造工程1000万元,不断提高群众“老有所养”和“病有所医”的保障水平。

农林水支出60836万元,为预算数的75.42%,增长5.69%。积极支持“三农”发展,助力乡村振兴战略实施。安排台州市椒江治理工程（天台始丰溪段）28800万元,其他水利项目建设资金14900万元、农业“两区”建设资金1500万元、农村保洁经费补助1200万元、“天台大农场”建设专项资金1000万元。拨付农村土地综合整治补助资金13858万元、“美丽乡村”建设资金5322万元。支持打好精准脱贫攻坚战。全年安排扶贫资金15303万元,安排异地搬迁资金2647万元,促进农民收入增长和内生功能增强。

二、2020年上半年财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

上半年全县财政总收入完成220266万元，下降10.93%。一般公共预算收入完成130235万元，为预算的54.76%，下降9.75%。其中，税收收入108979万元，下降8.60%；非税收入21256万元，下降15.24%。

上半年全县一般公共预算支出完成281959万元，为预算的47.94%，下降6.23%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

上半年全县政府性基金预算收入完成74548万元（其中国有土地使用权出让收入58472万元），为预算的49.77%，下降43.09%，主要是受疫情影响，上半年土地出让进度慢，土地出让金收入下降较多。

上半年全县政府性基金预算支出完成83377万元，为预算的52.75%，下降37.47%，主要是因收入下降导致支出相应下降。

（三）社会保险基金预算收支执行情况

上半年全县社会保险基金预算收入完成141837万元，为预算的43.14%，下降12.84%。下降主要是减税降费较多。

上半年全县社保基金预算支出完成167063万元，为预算的45.89%，增长4.56%。支出增长是养老保险等正常调资和享受待遇人数增多。

（四）国有资本经营预算收支执行情况

因受疫情影响，国有企业收益尚未结算上缴，上半年全县国有资本经营预算收支均为零。

（五）“两直”资金有关情况

2020年上级下达我县“两直”资金共计34085万元，其中抗疫特别国债资金17957万元（基础设施方面10258万元）、特别转移支付资金15147万元、省级惠企利民资金981万元。根据《中央财政实行特殊转移支付机制资金监督管理办法》（财预〔2020〕56号）和省财政厅下发的关于“两直”资金补充说明等要求，结合抗疫特别国债项目申报要求和我县实际，现将“两直”分配情况报告如下：

三、2020年上半年主要工作

今年财政工作面临疫情性减收、经济性减收、政策性减收“三叠加”，防控性增支、逆周期调节性增支、基础保障性增支“三碰头”，压力前所未有。着力稳收入、保支出、促发展、惠民生、防风险，责任前所未有。面对前所未有的困难和压力，财政部门在县委、县政府的坚强领导下，牢固树立“财为政服务”理念，坚决贯彻“两手硬、两战赢”决策部署，以更加积极有为的责任担当落实更加积极有为的财政政策，促进经济社会平稳健康发展。

（一）千方百计抓收入稳运行

一是加强收入形势研判。充分发挥财税收入协调领导小组职能作用,每月召开收入分析会议，深入分析疫情等各种因素对财政收入的冲击，及时制定工作预案，分类管理、分类施策。从重点税源、重点产业，把握好组织收入力度和节奏，优化收入结构。二是加强非税收入管理。发挥非税收入数据大集中平台建设作用，增强部门间数据共享，结合税收入库进度，加强非税收入调控。三是加强土地出让金收入管理，一方面抓好去年未入库出让金入库工作；另一方面在疫情稳定后，第一时间谋划出让地块，尽快形成出让收入。四是积极向上争取资金。完善滚动的项目储备库制度，上半年多次去省财政厅沟通对接,专题汇报我县债券情况，争取更多债券额度,目前已到位各类专项资金22.70亿元，新增一般债券4.5亿元，专项债券0.8亿元,支持教育、卫生、社保、生态环保和重点工程等支出,缓解全县财政资金短缺困难。

（二）想方设法谋大局促发展

一是加快资金兑付促进企业复工复产。全面梳理各类奖励扶持政策，简化审批流程，抓好政策兑现，落实税费优惠政策，帮助企业共渡难关。上半年兑现涉企扶持资金1.45亿元，办理出口退税1.48亿元，办理各类税收减免7.16亿元，社保费返还0.46亿元。统筹推进阶段性减免社保费政策落实工作，减征社保费1.59亿元。出台《关于落实县政府支持民营企业渡过难关减免租金有关事项的通知》，累计为285家租户减免租金490万元。二是升级服务水平。开展“四百”重点财源建设专项行动，编印《天台县财政扶持政策汇编》，涵盖服务业、旅游业、建筑业、金融、人才等九大方面，为企业送上“实打实”的干货。精心做好企业直通服务，实地走访企业，了解企业当前的复工复产情况及困难问题，积极宣讲优惠政策，鼓励企业提振信心、持续发展。

（三）坚定不移优支出提绩效

一是优先足额保障疫情防控经费。迅速启动资金拨付应急机制，简化拨款流程，协调各银行开设绿色通道，打通支付环节卡点，确保疫情防控资金第一时间下拨到卫生、防疫、乡镇等相关单位；建立防疫物资采购绿色通道，优化疫情相关的物资采购流程，实行先采购、后补批，全力支持开展疫情防控、医疗救治工作。二是坚决落实政府过“紧日子”要求。打好“铁算盘”，过好“紧日子”，进一步压减政府开支，非刚性、非重点项目支出压减幅度不低于10%，日常公用经费压减幅度不低于10%，“三公”经费压减不低于5%，大幅压减办展办会经费支出，严格把关公共工程建设，节约的资金统筹用于疫情防控和经济社会发展亟需领域。三是划好支出红线强化资金监管。深入推进预算监督管理改革，稳步推进项目库建设。开展乡镇（街道）政府财政运行综合绩效评价，填补了对下级政府绩效评价工作的空白。项目绩效全面实行信息化管理，对全县368个项目共计21.06亿元财政资金进行全流程绩效监督管理。

 （四）主动作为强管理抓规范

一是稳步推进政府债务管理。继续实施地方政府债务限额管理,全面规范我县政府债务管理，切实防范财政金融风险。二是加大盘活财政存量资金力度，上半年盘活存量资金1.25亿元，弥补收支缺口，用于疫情防控、推动复工复产等方面支出。三是全面上线政府采购系统。实现采购预算编制、采购预算执行全过程线上贯通，全面提升政府采购管理水平。四是加快推进财政票据电子化改革。全面推广应用非税收入电子票据，上半年已开通电子票据业务单位102家，开具财政电子票据9198份，涉及金额1535万元。

四、做好下半年财政预算执行主要工作思路

（一）聚焦稳运行。一是加强组织收入工作。稳住收入底盘，加强形势分析研判，合理把握组织收入力度和节奏，努力克服经济下行压力影响，积极与税务部门对接，加强对重点税源、重点企业和重点税种的征管。坚持休养生息、放水养鱼，严格落实减税降费政策，支持市场主体纾困发展。完善非税收入管理制度，严格收支两条线管理，促进非税收入精细化、规范化管理。二是压减非急需非刚性支出。应减尽减，落实“四必减”，即对受疫情影响不再开展或部分实施的非急需、非刚性项目坚决减；对执行进度较慢的项目坚决减；对绩效评价差的项目坚决减；对存在审计问题的项目坚决减。应压必压，将预算安排与执行、审计、绩效挂钩，对项目支出预算执行率在10%以下的非急需、非刚性项目，再压减25%以上。可延尽延，对重大项目逐项梳理核实，区分轻重缓急，对可延长实施周期的非急需项目延后安排，集中力量保障大事、要事。该禁必禁，做到“三严禁”，即严禁无预算超预算列支，严禁使用财政性资金举办年会、庆典，严禁建设“形象工程”、“政绩工程”、“面子工程”。三是确保收支平稳运行。加大对政府性资源、资产、资金的统筹力度，增强县财政的调控能力。积极盘活存量资金、资源、资产，弥补收支缺口。全面实施预算绩效管理，完善包括绩效目标管理、绩效评价、绩效成果应用等全过程制度体系。加强财政收入和支出需求测算，做好2021年预算编制工作。

（二）聚力强保障。保住刚性支出，落实“保、优、延、减、稳”五字原则，集中财力保障疫情防控、“六稳”“六保”等重点支出。一是抓好“两直”资金落地。按照“稳中快进、能快则快”的原则，进一步加快资金拨付使用进度。全力推进基础设施建设，尽快形成实物工作量；加快惠企利民政策审核与资金兑付，尽快发挥政策作用。进一步加大对经营困难企业和困难群众的帮扶力度，切实稳住经济基本盘。做好“两直”资金的动态跟踪监测，实行全过程闭环管理，切实杜绝截留挪用、违规支付等问题，确保资金真正落在需要的企业和群众身上。二是支持打赢精准脱贫攻坚战。深入分析疫情带来的新情况新问题，进一步补短板、堵漏洞、强弱项，精准施策、分类施策，助力完成低收入农户全面小康计划任务。主动作为，及时将扶贫资金落实到具体项目，着力优化资金拨付流程，督促主管部门和项目单位按计划组织项目实施。开展扶贫资金项目管理检查，用好扶贫资金动态监控系统，强化扶贫资金全过程监管，确保扶贫资金安全、高效。三是用足用好政府专项债券。今年我们通过多方努力，下半年争取了6亿元专项债券，预计9月份下达，我们根据上级财政部门要求，主动跟所有项目实施单位联系，加快债券使用进度，推动民生实事发展。

（三）守底防风险。一是稳妥有序化解地方政府债务风险。坚守不发生系统性财政金融风险这个底线。坚持“防风险与促发展并举、开前门和堵后门并重”原则，严格实行政府债务限额管理，完善政府性债务动态监控机制。进一步清理政府隐性债务，细化偿债计划，落实偿债资金，管好用好债券资金。加强与财政厅的沟通对接，聚焦政府债券重点支持领域，提前谋划一批重大工程、重点项目，做好2021年债券项目储备，优选经济社会效益比较明显、群众期盼、迟早要干的项目，为以后年度争取更多的债券额度夯实基础。二是积极防范社保基金风险。完善被征地农民养老保险制度。落实社保风险准备金多渠道筹资责任，进一步做好基金保值增值工作，做大社保风险池。三是切实防范“三保”风险。健全县级“三保”预算执行动态监控机制，结合我县每月收支形势，做好分析工作。加大库款保障力度，全面落实保障责任，坚持“三保”支出在预算安排和库款调度方面的优先顺序，国家和省级标准保障到位后，再安排其他支出。四是着力防范基层财政资金管理风险。加强乡镇内控制度建设，强化内控监管、提高乡镇主要领导财经业务知识，高度重视乡镇财政管理职能，着力防范化解乡镇财政资金管理风险。

下半年，我们将在县委的坚强领导下，按照县十六届人大四次会议的决议和要求，为全面完成全年预算各项工作任务而努力奋斗！