天台县审计局文件

关于天台县审计局2019年部门预算的公示

　　根据天台县财政局《关于批复2019年部门预算的函》天财预【2019】12号文件精神，现将天台县审计局2019年部门预算公示如下：

附件:

　　1、部门收支预算总表

　　2、部门财政拨款收支预算总表

　　3、部门一般公共预算支出表

　　4、部门政府性基金支出预算表

　　5、一般公共预算基本支出表

　　6、部门收入预算总表

　　7、部门支出预算总表

　　8、“三公”经费预算表

9、天台县审计局2019年预算编制说明

　天台县审计局  

2019年4月3日

天台县审计局2019年部门预算

一、天台县审计局概况

（一）主要职能

1、负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2、起草有关审计行政管理的规范性文件，经批准后组织实施；制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划；参与起草财政经济及其相关的规范性文件；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

3、负责向县政府和市审计局提交年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告；向县政府和市审计局报告对其他事项的审计和专项审计调查结果；按规定向社会公布审计结果；向县政府有关部门通报审计情况及审计结果。

4、负责直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）县级财政预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）年度预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）各乡镇（街道）年度预算的执行情况、决算和其他财政收支，县级财政转移支付资金。

（3）使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（4）县级国有企业和企业化管理的事业单位、县政府规定的县级国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债及损益。

（5）县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的总预算或者概算的执行情况、年度预算的执行情况和年度决算、单项工程结算、项目竣工决算，依法进行审计监督；对县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目进行审计时，可以对直接有关的设计、施工、供货等单位取得建设项目资金的真实性、合法性进行调查。

（6）县政府部门管理的和其他单位受县政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）根据上级审计机关授权，对国家金融、保险机构和非银行金融机构及分支机构的财务收支、资产、负债、损益情况进行审计监督；对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。

（8）依照审计法和审计法实施条例规定的审计程序、方法以及国家其他有关规定，对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计调查。负责对财经法律、法规、规章、政策和宏观措施执行情况组织专项审计调查。

（9）法律、行政法规和地方性法规规定应由县审计局审计的其他事项。

5、按规定对县级单位主要领导及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6、负责依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，协助配合有关部门查处相关重大案件。

7、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

8、承担上级审计机关授权的审计事项。

9、承办县政府交办的其他事项。

（二）部门预算单位构成

从预算单位构成看，天台县审计局部门预算包括：局本级预算、局属天台县固定资产投资审计中心单位、局属天台县计算机审计中心单位预算。

 二、县审计局2019年部门预算安排情况说明
　　（一）关于天台县审计局2019年收支预算情况的总体说明

按照综合预算的原则，天台县审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入、政府性基金拨款收入、财政专户核拨的非税收入、不含非税的事业收入（其他收入）、上年结转和结余（用事业基金弥补收支差额）、 上级补助收入；支出包括：一般公共服务支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、其他支出、债务付息支出、债务发行费用支出。天台县审计局2019年收支总预算493.58万元。

（二）关于天台县审计局2019年收入预算情况说明

天台县审计局2019年收入预算493.58万元，其中：上年结转0万元，占0%；一般公共预算拨款收入493.58万元，占100%；政府性基金收入0万元，占0%；专户资金0万元，占0%；事业收入（不含专户资金）0万元，占0%；事业单位经营收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；用事业基金弥补收支差额0万元，占0%。
　　（三）关于天台县审计局2019年支出预算情况说明
　　天台县审计局2019年支出预算493.58万元。

1.按支出功能分类，包括一般公共服务支出402.83万元、国防支出0万元、公共安全支出0万元、教育支出0万元、科学技术支出0万元、文化旅游体育与传媒支出0万元、社会保障和就业支出55.54万元、卫生健康支出0万元、节能环保支出0万元、城乡社区支出0万元、农林水支出0万元、交通运输支出0万元、资源勘探信息等支出0万元、商业服务业等支出0万元、金融支出0万元、援助其他地区支出0万元、自然资源海洋气象等支出0万元、住房保障支出35.21万元、粮油物资储备支出0万元、灾害防治及应急管理支出0万元、其他支出0万元、债务付息支出0万元、债务发行费用支出0万元。

2.按支出用途分类，包括人员支出397.53万元，占80.54%；日常公用支出45.05万元，占9.13%；项目支出51万元，占10.33%。

（四）关于天台县审计局2019年财政拨款收支预算情况的总体说明

天台县审计局2019年财政拨款收支总预算493.58万元。收入包括：一般公共预算493.58万元、政府性基金0万元；支出包括：一般公共服务支出402.83万元、国防支出0万元、公共安全支出0万元、教育支出0万元、科学技术支出0万元、文化旅游体育与传媒支出0万元、社会保障和就业支出55.54万元、卫生健康支出0万元、节能环保支出0万元、城乡社区支出0万元、农林水支出0万元、交通运输支出0万元、资源勘探信息等支出0万元、商业服务业等支出0万元、金融支出0万元、援助其他地区支出0万元、自然资源海洋气象等支出0万元、住房保障支出35.21万元、粮油物资储备支出0万元、灾害防治及应急管理支出0万元、其他支出0万元、债务付息支出0万元、债务发行费用支出0万元。

（五）关于天台县审计局2019年一般公共预算当年拨款情况说明

1.一般公共预算当年拨款规模变化情况。

天台县审计局2019年一般公共预算当年拨款493.58万元，比2018年执行数减少120.44万元，主要是2018年度终岗位目标责任制考核奖未纳入预算及王达等在编人员的调出。

2.一般公共预算当年拨款结构情况。

一般公共服务（类）支出402.83万元，占81.61%；国防（类）支出0万元，占0%；公共安全（类）支出0万元，占0%；教育（类）支出0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出55.54万元，占11.25%；卫生健康（类）支出0万元，占0%；节能环保（类）支出0万元，占0%；城乡社区（类）支出0万元，占0%；农林水（类）支出0万元，占0%；交通运输（类）支出0万元，占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元，占0%；商业服务业等（类）支出0万元，占0%；金融（类）支出0万元，占0%；援助其他地区（类）支出0万元，占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元，占0%；住房保障（类）支出35.21万元，占7.14%；粮油物资储备（类）支出0万元，占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元，占0%；其他（类）支出0万元，占0%；债务付息（类）支出0万元，占0%；债务发行费用（类）支出0万元，占0%。

 3.一般公共预算当年拨款具体使用情况。

（1）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）事务247.96万元，主要用于行政人员经费及工作经费等支出。一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）事务23万元，主要用于审计项目业务经费支出。一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）事务28万元，主要用于审计项目管理事务支出。一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）事务103.87万元，主要用于审计事业人员经费及工作等支出。
（2）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）事务39.67万元，主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出。社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）事务15.87万元，主要用于机关事业单位职业年金缴费支出。

（3）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）事务35.21万元，主要用于单位职工住房公积金支出。

（六）关于天台县审计局2019年一般公共预算基本支出情况说明

天台县审计局2019年一般公共预算基本支出442.58万元，其中：

人员经费397.53万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、其他对个人和家庭的补助；

公用经费45.05万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。

（七）关于天台县审计局2019年政府性基金预算支出情况说明

  天台县审计局2019年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

（八）关于天台县审计局2019年一般公共预算“三公”经费预算情况说明

天台县审计局2019 年“三公”经费预算数为2.21万元，比2018年执行数增加0.27万元，增长13.92%，具体如下：

1.因公出国（境）费用：根据县外事侨务办安排的因公出国计划和实际工作需要，2019年安排因公出国（境）费用预算0万元，比上年执行数下降0%，下降的主要原因是2019年未安排出国（境）。主要用于机关及下属预算单位人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。减少的主要原因是2019年未安排出国（境）。

    2.公务接待费：2019年安排公务接待费预算2.21万元，比上年执行数增长13.92%。主要用于接待交叉审计等支出。增加的主要原因是交叉审计项目的增加。

3.公务用车购置及运行维护费：2019年安排公务用车购置及运行维护费预算0万元，比上年执行数下降0%，下降的主要原因是公车改革后无公车。其中，公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车；公务用车运行维护费支出0万元，主要用于公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。减少的主要原因是公车改革后无公车。

（九）其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费

2019年天台县审计局本级行政单位、天台县固定资产投资审计中心和天台县计算机审计中心的机关运行经费财政拨款预算493.58万元，比2018年预算减少34.05万元，下降 6.5%，主要是其他支出预算拨款（即省厅拨款数）减少。

2.政府采购情况

2019年度天台县审计局政府采购预算总额12.5万元，其中：政府采购货物预算12.5万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算0万元。

3.国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，天台县审计局所属各预算单位共有车辆0辆，其中，县级领导用车0辆、机要通信用车及应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、老干部服务用车0辆、行政执法专用车0辆。单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

2019年部门预算未安排购置车辆、单位价值50万元以上通用设备及单位价值100万元以上专用设备。

4.绩效目标设置情况

2019年天台县审计局专项公用类和发展建设类项目均实行绩效目标管理，涉及一般公共预算当年拨款51万元。

三、名词解释

1.财政拨款收入：本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

一般公共预算拨款：本级财政部门当年拨付的一般公共预算资金。

政府性基金预算拨款：本级财政部门当年拨付的政府性基金。

2.财政专户核拨的非税收入:作为本部门的事业收入，纳入财政专户管理的资金。

3.不含非税的事业收入：事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入，不含财政专户核拨的非税收入。

4.其他收入：预算单位在“一般公共预算拨款、政府性基金预算拨款、财政专户核拨的非税收入事业收入、不含非税的事业收入”等之外取得的各项收入（含经营收入和附属单位缴款等收入）。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在预计用当年的“一般公共预算拨款”、“政府性基金预算拨款”、“ 财政专户核拨的非税收入:”、“不含非税的事业收入”、“其他收入”、“上年结转和结余资金”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。

6.上年结转和结余资金：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金以及项目已完成形成的资金。

7.上级补助收入：指县级补助收入。

8.基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。

9.项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

10.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：指审计项目审计业务。

11.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）：指审计管理事务。

 2019年天台县部门预算公开

预决算公开管理办法