关于天台县2010年财政预算执行情况和2011年财政预算草案的报告

2011年3月4日在天台县第十四届人民代表大会第五次会议上

天台县财政局

各位代表：

　　受县人民政府委托，向大会书面报告2010年财政预算执行情况和2011年财政预算草案，请予审议，并请政协各位委员和其他列席会议同志提出意见。

　　一、2010年财政预算执行情况

　　（一）全县财政预算执行情况

　　2010年，在县委的正确领导和县人大、政协的监督指导下，财政工作深入实践科学发展观，认真落实中央和省委、省政府决策部署以及县十四届人大四次会议确定的各项工作目标，积极组织财政收入，合理安排财政支出，努力保障财政运行，促进经济社会发展，预算执行情况良好。

　　县十四届人大四次会议审议通过全县2010年财政总收入为133140万元，地方财政收入70065万元。县十四届人大常委会第二十六次会议将财政总收入预算调整为140000万元，地方财政收入预算调整为76550万元。

　　实际执行结果：全县财政总收入完成140142万元，为年度预算的100.10%，比上年(下同)增长12.63%。其中：地方财政收入完成78081万元，为年度预算的102.00%，增长19.31%，地方财政收入占财政总收入比重为55.72%，比上年提高3.13个百分点，收入结构进一步优化。上划中央“四税”收入完成62061万元，为年度预算的97.81%，增长5.21%（收入项目详见附表一）。

　　县十四届人大四次会议审议通过全县2010年县本级财政总支出预算91240万元，县十四届人大常委会第二十六次会议将县本级财政总支出预算调整为102503万元，加上省拨追加专项39180万元、一般性转移支付及上年结转资金27422万元，全县财政总支出预算为169105万元。实际执行结果：财政总支出为169988万元，增长31.32%，完成年度预算的100.52%（支出项目详见附表二）。按照现行分税制财政体制和上级有关政策规定计算，2010年我县地方财政收入加上预计税收净返还，上级各项专项补助和转移支付收入，以及调入预算外资金，结转下年支出款项等，预计2010年全县财政收支平衡。由于2010年省与县财力体制结算尚在进行中，预算最后平衡结果待决算编审完成后再专题向县人大常委会报告。

　　（二）全县基金预算、其他财政性资金执行情况

　　1、2010年全县基金预算执行情况：基金收入完成135002万元，完成年度预算的81.15%，增长60.97%。其中社保基金收入完成34174万元，完成年度预算的121.68%，增长26.78%；政府性基金收入完成100828万元，完成年度预算的72.92%，增长77.16% ，其中国有土地使用权出让金收入完成96242万元(基金收入项目详见附表三）。2010年基金支出完成118900万元，完成年度预算的72.09%，增长54.97%。其中社保基金支出完成22747万元，完成年度预算的100.93%，增长15.50%；政府性基金支出完成96153万元，完成年度预算的65.55% ，增长68.59%，其中国有土地使用权出让金支出完成87248万元(基金支出项目详见附表四、国有土地使用权出让金支出项目详见附表五）。基金收支未完成年度预算的原因是秀园小区和南区地块未完成出让。

　　2、2010年纳入财政专户管理非税收入完成29628万元，完成年度计划的130.40%，增长30.40%，其中：行政事业性收费收入19066万元，专项收入52万元，国有资源（资产）有偿使用收入1796万元，其他收入8714万元(其中捐赠收入6071万元)。财政专户支出数为27136万元，完成年初计划的111.10%，增长11.10%。

　　（三）2010年财税主要工作情况

　　1、发挥财税职能，支持经济持续较快发展。充分发挥财税职能作用，认真落实各项财税政策，加大财源培植，全力支持经济持续较快发展。一是积极争取项目资金，支持企业加快发展。积极创造条件，围绕高新技术、节能减排、转型升级等重点领域，精心包装项目，认真做好项目的筛选、论证和上报工作，全年共上报各类支持企业发展项目70个，争取上级补助资金6100万元。二是加大财政扶持力度，支持企业转型升级。安排资金5449万元，支持企业技术创新、设备更新改造和产业转型升级，扶持重点企业做大做强，鼓励企业节能降耗、发展循环经济。安排涉外发展资金235万元，促进外贸稳定发展。安排资金135万元，支持小额贷款公司、担保公司，帮助中小企业解决融资难题。三是落实财税优惠政策，切实减轻企业负担。支持企业加大研发投入，核准22户企业加计扣除技术开发费5333万元。批准22家企业以前年度留抵国产设备投资抵免494万元。兑现高新技术企业所得税政策，共对18户高新技术企业优惠企业所得税4199万元。落实对困难企业等税收优惠政策，减免房产税和土地使用税356万元，办理再生资源增值税退税424万元。积极落实临时性下浮社保缴费比例政策，减免社保五费804万元。四是积极筹措建设资金，支持重点工程建设。争取转贷地方债券资金6000万元，用于始丰小学、60、62省道及新城等基础设施、始丰溪治理、里石门水库大坝除险加固及节水灌溉等民生工程支出。财政投入重点工程建设资金10166万元，重点支持各工业园区、60、62省道改建政策处理、始丰小学、农房改造以及法院、检察院综合楼、污水处理等政府性重点工程建设。五是落实扩大内需政策，繁荣市场促进消费。认真贯彻落实国家鼓励消费的政策措施，简化家电下乡补贴程序，及时兑付家电下乡、汽车摩托车下乡补贴、家电以旧换新财政补贴资金3105万元。支持实施万村千乡市场工程，拨付财政补助资金156万元，扶持农家店建设和配送中心建设，进一步开拓了农村消费市场。安排旅游和现代服务业专项资金1430万元，用于旅游规划、旅游宣传促销、旅游基础设施建设以及发展现代服务业。

　　2、强化收入征管，保持财政收入稳定增长。切实加强财政、国税、地税部门间的联系和配合，改进征管措施，强化综合管理，堵塞征管漏洞，坚持应收尽收，财政收入实现较快增长。一是加强税收科学化、精细化管理。认真、全面地分析经济税源和企业税负，加强对新的税收增长点和潜在税源的监控，增强组织收入工作的预见性。抓好信息化建设“大集中”工程，以“信息管税”，着力推进税收管理科学化、精细化、专业化。二是加强纳税评估和重点稽查工作。创新评估方式，尝试实行“交叉评估”，全年评估补缴税款137万元；开展旅游业、房地产业及建筑安装专项检查，查补入库税费1401万元。三是进一步推进税收征管社会化。将个人出租房税收征收情况纳入县政府对各镇（街道）的考核内容，落实委托代征实施方案的各项激励措施，8个镇(街道)全年征收个人出租（自营）用房税收515万元，比上年增长73%。四是加强房地产业税收管理。重点推进房地产市场税收管理，加强房产申报价格管理，规范计税基础核定，房地产业税收完成23037万元，同比增长40.26%，是地方财政收入较快增长的重要保证。五是加强非税（基金）收入征管。扎实推进“五费合征”，组织开展社保费欠费清理和扩覆征缴工作，全年征收入库社保费34174万元，比上年增长26.78%。完善政府非税（基金）收入的以票控管措施，加强规费和其他非税收入的征收管理，确保非税收入应收尽收，全年实现非税（基金）收入138638万元，其中土地出让金收入96242万元，进一步壮大了地方可用财力。

　　3、加大民生投入，推进社会公共事业发展。进一步优化财政支出结构，统筹财力配置，集中更多的财政资金用于改善民生和发展社会事业，全年民生支出133836万元，占财政总支出比重达78.73%，比上年提高了0.89个百分点，有力地推进了社会公共事业的发展。一是支持农村事业发展。加大支农力度，不断推进社会主义新农村建设。安排资金9602万元，加强农田水利工程、大坝、堤防加固，河道治理、灌区节水配套改造、农村道路等基础设施建设，夯实农业农村发展基础；安排资金3854万元，加强农业科技推广应用、水利建设移民、农村扶贫建设，提高农业生产能力；安排资金3223万元，重点支持农村饮水工程、农村（社区）卫生保洁和垃圾生态化处理、养殖场排污生态处理，推动“清洁家园”宜居环境发展；支持村级组织建设，安排资金493万元，用于村级组织运转经费和办公场所建设，发放村主要干部基本报酬及离任村干部误工报酬1155万元；落实资金650万元，使一事一议财政奖补工作有序推进，村级公益事业得到了健康发展；落实农房改造资金1050万元，有效改善农村住房条件；落实粮食直补、农资综合补贴、良种补贴、农机具购置补贴等资金1130万元。二是支持教育事业发展。全面落实和完善城乡义务教育各项政策措施，确保义务教育教师绩效工资及时全额发放；积极筹措财政资金，化解全部义务教育债务14835万元；实施“校安工程”及改善办学条件投入3841万元；完善义务教育经费保障机制，全部免除城乡义务教育阶段学生课本费、作业本费1179万元；发放教育扶困补助和营养餐券373万元；免除义务教育阶段学生住宿费540万元；教师素质培训和外来务工人员子女教育投入439万元；发放中等职业学校学生助学金838万元；免除中职“三大类”一、二年级学生和年人均收入4000元以下家庭子女就读中等职业学校的学杂费。三是支持社会保障事业发展。全面实施城乡居民社会养老保险制度，安排新型农村社会养老保险资金5555万元，实现养老保险全覆盖。不断提高城乡低保标准和补助水平，及时落实城乡最低生活保障资金1136万元；及时拨付复员、退伍军人生活补助、义务兵优待金1500万元；支持就业和再就业，落实补助资金442万元。四是支持医疗卫生事业发展。深入推进新型农村合作医疗改革，提高新型农村合作医疗人均筹资标准，确保财政人均筹资水平达到145元，全年落实补助资金7223万元；落实基本公共卫生服务经费1129万元；提高困难群众医疗救助标准，安排城乡居民医疗救助基金689万元，医疗保障水平进一步提高；安排资金998万元，支持乡镇卫生院、村卫生室等基层医疗卫生机构建设。五是支持文化事业发展。进一步完善农村文化基础设施，安排资金1279万元，支持乡镇综合文化站、基层文化俱乐部、广播电视“村村通、村村响”网络设施等建设；安排资金885万元，深化“文化低保”活动，支持文化“三下乡”、博物馆免费开放、非物质遗产保护以及群众性文化活动等公益性社会文化事业，支持弘扬天台山佛道、养生文化。六是支持“平安天台”建设。加强公检法司、纪检、政法等各项经费保障，着力营造和谐稳定的经济环境，全年公共安全支出13967万元。

　　4、深化财政改革，提升财政依法理财水平。一是推进“三个子”综合预算管理。大力实行“收入一个笼子”，依法组织收入，加强政府性基金、行政事业性收费等各项政府性非税收入制度建设，深化“收支两条线”改革，规范政府性非税收入预算管理。稳步推进“预算一个盘子”，健全预算定额标准体系，深化部门预算改革；建立以“五费合征”为核心的社会保险费可持续增长筹资机制；试编部门绩效预算，提请人大主任会议审议，树立部门申请财政项目资金的绩效观念，提高财政资金使用效益；建立健全政府预算体系，增强政府预算的完整性。加快实施“支出一个口子”，推进国库集中支付改革，出台了《天台县财政国库集中支付管理办法》、《天台县财政国库集中支付会计核算暂行办法》、《天台县财政国库集中支付资金银行清算办法》，为国库集中支付改革提供制度保障，在水利局等五家单位试点的基础上，于2010年11月开始向64家一级预算单位全面实施国库集支付。二是创新财政投资评审模式。出台《天台县财政投资评审委托暂行办法》，建立了“一公开、两分离、三交叉、四明确”的财政投资评审工作机制，全年共审核政府性投资预算项目67个，核减额 1131万元,核减率5.30%；审核结算项目29个，核减596万元，核减率7.45%；创新项目评审机制，审核关口前移，强化项目事前审核，全年共审核项目前期 22项45449万元。三是深化政府采购制度改革。加快推进政府采购信息系统一体化建设，进一步拓展和发挥政府采购政策功能，加大对自主创新和节能环保产品的政府采购支持力度，不断扩大政府采购范围和规模，全年政府采购节约资金3530万元，资金节约率13.50%。

　　5、加强财政监督，提高财政运行质量。一是强化财政监督管理。建立预算绩效管理制度，探索绩效目标管理工作，开展2009年度县级部门绩效评价年度考核，抽查了社会关注度高、涉及民生的项目168个。扎实认真做好“小金库”专项治理工作，全年共清理纠正党政机关事业单位“小金库”17个，收缴金额88.63万元，收缴违规发放津补贴5.36万元。开展2010年“小金库”治理“回头看”工作，同时将社会团体的“小金库”也纳入治理范围。二是加强国有资产监管。对全县行政事业单位占有的国有资产处置行为进行规范，将各单位的房屋出租通过县公共资源交易中心统一公开招租，收入全部及时缴入县财政专户。加快资产管理信息系统建设，建立资产配置、使用、处置和收益管理等各个环节的监管。三是强化增收节支工作。严格控制行政成本，出台了《关于进一步做好增收节支工作的通知》，厉行节约，大力压缩一般性开支，全县党政机关公用经费预算压缩5%，出国(境)经费、公务接待支出按中央要求实现零增长，把有限的财政资金更多地用在支持发展、改善民生和提高基本公共服务水平上。四是加强财政风险防范。加强政府性债务管理，积极探索政府性债务风险消除和防范的对策措施，建立偿债准备金，编制了2010年天台县地方政府性债务收支计划，全年共完成政府性债务个人集资款清退22984万元。

　　回顾一年来的工作，全县财政运行总体情况较好，但也清醒地看到当前财税工作中还面临一些困难和问题，主要是：经济与财政收入持续平稳回升的基础并不稳固，财政收入可持续增长的动力还需增强，财政收支矛盾十分突出，收支平衡压力加大，防范和化解财政风险的任务艰巨，财税管理的质量和财政资金的安全性、规范性和有效性有待进一步提高等等。对此，我们都将高度重视，在今后的工作中通过积极创新工作机制、深化财税改革、加强财政监管等措施逐步予以解决。

　　二、2011年预算草案

　　2011年，从宏观经济形势来看，世界经济正温和复苏，但国际金融危机的深层次影响还未完全消除，复苏基础仍不稳固。我国保持经济平稳较快发展具有不少有利条件，但还面临不少长期存在的深层次矛盾和问题，同时经济运行中又出现一些新的困难和挑战，复杂性和不确定性增加。我县加强生态文明建设、培育新兴产业、建设产业集聚区、培育中心镇等措施加快实施，经济内生动力不断增强，但推动经济发展方式转变、保持经济持续平稳较快发展的任务仍十分艰巨，影响经济平稳运行的矛盾和问题依然比较突出。从财政收支看，收入方面，随着人民币不断升值，直接影响企业出口形势，税收增长不容乐观。国家将在实施和完善消费型增值税的基础上，稳步扩大增值税征收范围，并相应调减营业税征收范围，对地方财政收入增长带来影响；随着通胀预期加大、货币政策趋紧、房地产业深入调整，财政收入的不确定性进一步增加；同时受去年收入高增长影响，给今年财政收入的平稳增长带来较大压力。支出方面，加快推进经济结构战略性调整的任务十分繁重，教育、生态环保、医疗卫生、社会保障、绩效工资等改革措施不断推进，需要进一步加大投入，财政支出压力大、刚性强，财政收支平衡面临较大压力，财政收支形势仍然趋紧。

　　（一）全县财政预算草案

　　根据对当前经济形势的分析和预测，按照县委对经济工作的总体部署，我县2011年财政预算安排的指导思想是：全面贯彻党的十七大、十七届五中全会和县十二届五次党代会精神，深入贯彻落实科学发展观，实施“四大战略”，推进“六大突破”，着力推进经济结构调整，加快发展方式转变，健全财政收入稳定增长的长效机制；进一步优化财政支出结构，量入为出，切实保障和改善民生；深化财税管理改革，完善财政运行机制，加强财政科学化精细化管理，为推动全县经济社会持续平稳健康发展，全面建成惠及全县人民的小康社会作出新的贡献。

　　按照上述指导思想和全县社会经济发展的主要任务编制2011年财政收支预算（草案）如下:    2011年全县财政总收入预算拟安排158360万元，比上年（下同）增长13.00%，其中地方财政收入预算88233万元，比上年增长13.00%（收入项目草案详见附表六）。
　　按照现行分税制体制计算，2011年全县地方可用财力收入加上中央税收净返还、政策性转移支付补助及调入预算外资金等，预计2011年地方可用资金为124668万元，拟安排2011年全县财政支出预算124668万元，增长11.00%（支出项目草案详见附表七）。

　　（二）全县政府性基金、其他财政性资金计划（草案）安排情况

　　1、2011年全县基金收入预算拟安排196332万元，增长45.43%；其中，社保基金收入38465万元，增长12.56%；政府性基金收入157867万元，增长56.57%，其中国有土地使用权出让金收入153000万元（基金收入项目草案详见附表八）。2011年基金支出预算拟安排197254万元，增长72.13%，其中，社保基金支出27139万元，增长19.31%；政府性基金支出170115万元，增长85.21%，其中国有土地使用权出让金支出165134万元（基金支出项目草案详见附表九，国有土地使用权出让金收支项目草案详见附表十）。政府性基金收支预算遵照基金管理原则，实行“收支两条线”、“先收后支、专款专用”，自行平衡，结余结转下年继续使用。    2、2011年全县财政专户收入预算拟安排24430万元，比上年下降17.54%，下降的主要原因是清费减负后取消了部份收费项目。其中：行政事业性收费收入17014万元，专项收入100万元，国有资源（资产）有偿使用收入1185万元，其他收入6131万元。全县财政专户支出预算拟安排23233万元，计划提取政府调剂基金支出568万元。

　　三、2011年财税工作主要任务

　　2011年“十二五”年规划的开局之年，做好2011年财税工作，对保持全县经济平稳较快发展、促进社会和谐稳定具有十分重要的意义。根据县委县政府工作的总体要求，我们将着重抓好以下工作。

　　（一）坚持协调发展，加快经济发展方式转变。落实积极的财政政策，优化政府投资结构，提高投资质量和效益，2011年将积极筹措资金，尽力争取国债项目、地方政府性债券资金，搭建融资平台，加大土地收储，保障重点工程建设，重点支持62省道改建工程、104国道天台段改线工程、新水厂二期工程、第二垃圾填埋场、平桥污水处理厂、中心粮库工程、赤城四小迁建工程等基础设施和民生工程建设。落实扩大国内消费需求的各项政策，增强消费对经济的拉动作用。认真落实各项税费优惠政策，优化财税服务，大力引导亿元项目投资、培育“10亿企业”、扶持“百亿产业”，继续支持工业园区、乡镇工业功能区建设，全力扶持拟上市公司，及时解决企业上市过程中遇到的涉税事宜。加快经济发展方式转变，培植和丰富财源，支持中心镇改革与发展，推进城镇化进程。加强支农资金整合，改革和完善支农资金扶持方式，重点支持省级现代农业园区和粮食生产功能区建设，推动现代农业生产发展。贯彻落实上级关于加强农业综合开发工作的意见精神，全面提升农业综合开发建设质量。加大新兴产业发展扶持力度，积极发展现代服务业和高新技术产业，改造提升传统产业，健全产业服务体系，推进块状经济向产业集群发展。

　　（二）坚持强化征管，确保财政收入平稳增长。密切关注国家税制改革动向，及时开展经济税收分析，对税制改革发展趋势进行前瞻性研究，测算税制改革对我县经济税收可能带来的影响，增强工作的主动性。坚持“五位一体”的税源管理机制，进一步深化“抓大评中定小”的专业化、精细化管理模式。全面加强营业税分行业、分税目税源管理，推广应用营业税差额征税管理软件，规范营业税差额征税管理。深化企业所得税分类管理，加强高收入者个人所得税征管，强化非居民税收征管。不断提高房地产估价技术，加强存量房交易税收征管工作，完善房地产交易环节税收一体化征管制度。推进土地增值税清算的常态化管理。学习贯彻《浙江省政府非税收入管理条例》，健全和完善政府非税收入收缴管理制度，加强土地出让金等非税收入征管。健全土地收储制度，加大土地收储力度，为重点建设提供资金保障。在依法依规征收的前提下，科学把握好组织收入的力度、节奏和方向，合理把握好收入的总量和结构，不断提高度收入质量。

　　（三）坚持民生优先，稳步推进社会事业发展。优化财政支出结构，坚持民生优先，进一步加大对农业、教育、科技、文化、医疗卫生、就业和社会保障等公共服务领域投入，确保全县财政新增支出的三分之二以上用于民生。一是推进农村改革发展。加大强农惠农政策力度，增加对农民的补贴；加强农业农村基础设施建设，落实土地出让收益10%用于农田水利等基础设施建设政策；大力推进村级公益事业建设一事一议财政奖补工作；完善村级组织运转保障机制，深化农村综合改革，促进城乡统筹发展。二是支持教育、文化、卫生等社会事业改革发展。全面落实教育支出法定增长要求，加大教育投入，完善义务教育经费保障机制，小学、初中日常公用经费定额分别提高到450元、650元；积极发展职业教育和农村学前教育，促进各级各类教育均衡发展；加快基层文化设施建设，健全覆盖城乡的公共文化服务体系，推进文化体制改革和文化产业发展；加大医疗卫生投入，深化医疗卫生体制改革，促进基本医疗和公共卫生服务均等化；巩固和完善基本医疗保障制度，提高城镇居民医保和新农合筹资标准，新型农村合作医疗人均筹资标准提高到285元，政策范围内住院费用报销比例达到60%以上；完善城乡基本公共卫生财政补助政策，人均基本公共卫生服务经费标准提高到25元。做好重大公共卫生项目经费保障工作。三是健全社会保障制度。落实稳定和扩大就业的政策措施，支持公共就业服务平台建设，加大就业困难群体帮扶力度；完善城乡居民社会养老保障制度；深化实施残疾人共享小康工程；加大投入力度，支持廉租住房保障建设，加大农房改造力度；完善政法经费使用信息化监管系统，加强政法经费保障，推进“平安天台”建设。

　　（四）坚持改革创新，提升公共财政管理水平。深化财政管理改革，加快推进“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”公共财政管理改革，一是完善“三位一体”财政组织体系。完成预算编制、执行、监督三位一体组织机构改革，完善一体化运作的机制，促进预算编制、执行和监督职能作用的更好发挥。二是深化综合预算改革，规范政府非税收入预算管理，努力将按预算外资金管理的收入（不含教育收费）全部纳入预算管理。细化政府性基金预算，完善社会保险基金预算编制和政府性债务计划的编制，健全“全口径”政府预算。三是继续深化国库集中支付制度改革。对一级预算单位全面实行国库集中支付。四是加强财政监管。强化预算约束机制，严格控制预算追加，加大专项资金整合力度。从严控制行政经费和一般性支出，因公出国（境）经费、公务用车购置及运行费用、公务接待费支出继续实行零增长，努力降低行政成本。加强对政府采购代理机构的监督管理，充分发挥政府采购功能。五是加强国有资产管理。开展行政事业单位房产清查，完善资产配置预算审核程序，充分发挥资产管理信息系统作用，进一步推进资产管理、预算管理和财务管理的有机结合。六是加强绩效目标管理，推进事业单位供给方式改革。不断完善部门绩效自评和重点项目（政策）评价，加快绩效管理信息化建设。加大“小金库”治理力度，规范财经秩序。七是加强政府债务管理，规范政府部门举债和担保承诺行为，加强政府融资平台建设及其债务管理，探索建立地方政府性债务管理动态监控体系，进一步加强地方政府性债务监督管理，防范和化解财政风险。

　　各位代表， 2011年财税工作形势严峻，责任重大，我们将继续在县委的正确领导和县人大、政协的监督指导下，深入贯彻落实科学发展观，振奋精神，开拓进取，扎实工作，努力实现“十二五”规划的良好开局，为促进全县经济社会平稳健康发展作出新的更大的贡献。

备注：土地出让收益10%用于农田水利等基础设施建设。