天台县文化和广电旅游体育局（汇总）关于2019年度天台县部门预算执行情况审计整改结果的公告

2020年5月至7月,天台县审计局对我局(单位)的2019年度天台县部门预算执行情况进行了审计。我局(单位)于2020年9月28日收到天台县审计局送达的审计结果文书《2019年度天台县部门预算执行情况审计报告（部门）》。

天台县审计局出具的审计结果文书《2019年度天台县部门预算执行情况审计报告（部门）》，指出了我局(单位)在部门预算编制和管理情况、部门预算执行情况等方面存在的问题，并提出了审计意见和建议。我局(单位)按照天台县审计局要求，对审计发现的问题进行了认真的研究和分析，并采取相关措施进行整改。现将审计整改结果公告如下：

一、已全部整改的问题：无

二、部分整改的问题

（一）关于“部门预算编制和管理情况发现的部分预算单位结余资金未纳入预算”的问题整改情况。

1、原天台县文化广电新闻出版局（本局）

已整改部分问题采取措施：主动与财政局相关业务科室商讨，沟通整改方向，拟将结余资金分两大部分进行使用，一部分用于单位必需支出，另一部分缴回国库，由财政统筹安排。

整改结果：结余资金需纳入预算。

未整改部分问题的原因及下一步采取的措施：项目资金中的5万元用于监控室支出，基本支出结余4.41万元用于2020年本局的水电费、党报订阅等日常支出，剩余的项目资金15万元缴入天台县财政局国库户，由财政统筹安排。

2、天台县博物馆

采取整改措施：查找该笔资金的往来，发现该结余资金对方科目为应收账款，长期挂账。

整改结果：于2020年决算做相关调整。

未整改部分问题的原因及下一步采取的措施：由于2019年度项目资金已经拨付到位，无法整改，2020年度做相关账务调整。

3、天台县图书馆

采取整改措施：查找该笔资金的往来，发现该结余资金为20年前已故老馆长（林自强）医疗费的预支款，历史遗留的，长期挂账。

整改结果：根据县财政管理的规章制度将于2020年决算做相关调整。

未整改部分问题的原因及下一步采取的措施：由于2019年度项目资金已经拨付到位，无法整改，2020年度做相关账务调整。

（二）关于“部分预算单位年末突击使用项目资金”的问题整改情况。

已整改部分问题采取措施：接天审财报〔2020〕9号文件后，我局高度重视，召开整改落实专题会议，对照问题清单，逐条落实责任到班子成员、各科室，研究整改措施，并结合（浙财文〔2019〕54号）文件精神，就如何加强支出预算管理，加强资金支付进度进行讨论，可以尽早安排资金支出的尽早安排，避免年末集中支付。

整改结果：逐项列出清单，根据实际情况进行分类处理：确需12月份支出的经费，继续安排在12月份支出；可以提前完成的项目，加快项目进度，提高资金支付效率。

未整改部分问题的原因及下一步采取的措施：由于2019年度项目资金已经拨付到位，无法整改，2020年度开始严格按照（浙财文〔2019〕54号）文件精神执行。

（三）关于“部分预算单位在项目支出中列支公用经费”的问题整改情况。

已整改部分问题采取措施：接天审财报〔2020〕9号文件后，我局高度重视，召开整改落实专题会议，对照问题清单，逐条落实责任到班子成员、各科室，研究整改措施，确保公用经费不在项目中列支使用。

整改结果：2020年杜绝公用经费在项目中列支。

未整改部分问题的原因及下一步采取的措施：由于2019年度项目资金已经拨付到位，无法整改，2020年度严格按照预算执行，杜绝在项目中列支公用经费。

（四）关于“部分预算单位个人借款挂账未按规定处理”的问题整改情况。

已整改部分问题采取措施：针对此问题，我县专门召开协调会，并已初步达成解决问题的意见。

整改结果：个人借款挂账按规定处理。

未整改部分问题的原因及下一步采取的措施：我局于2020年6月提出整改方案，已以书面报告的形式向县政府汇报，并与财政局多次沟通落实整改。

（五）关于“部分预算单位政府采购预算编制不够完善（执行率）”的问题整改情况。

已整改部分问题采取措施：接天审财报〔2020〕9号文件后，我局高度重视，召开整改落实专题会议，对照问题清单，逐条落实责任到班子成员、各科室，研究整改措施，全面贯彻落实，确保即使省拨资金在年中下拨，也如同年初预算资金使用一样，同财政局相关业务科室（预算科、政府采购办）做好沟通与联系，确保采购程序完善。

整改结果：完善单位政府采购预算编制，提高采购执行率。

未整改部分问题的原因及下一步采取的措施：由于2019年度项目资金已经拨付到位，无法整改。2020年度，在收到省拨资金的同时，及时与相关业务科室沟通，确保采购程序完整、合规。

三、全部未整改的问题（无）。

我局（单位）对上述公告内容的真实性和准确性负责。

特此公告。